Как работает налоговый вычет?

Когда мир то и дело вздрагивает от мировых кризисов, скачков валюты, передела сфер влияния, пандемий, приходится экономить – неизвестно, сохранится ли завтра рабочее место и зарплата. Но далеко не все граждане знают, что сэкономить можно не только на еде, одежде, развлечениях или какой-то другой статье, но и на обязательных отчислениях. Снижение налоговой нагрузки – это один из видов помощи государства населению, и чтобы пользоваться этим инструментом, нужно изучить его сущность, понять, как работает налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет

Налоговым вычетом называется доходы, подлежащие обложению подоходным налогом. В Беларуси это 13%. Напрашивается логичный вывод: чем больше получает гражданин, тем большую "дань" придется выплатить государству. Но есть статьи, которые уменьшают облагаемый ею заработок. Меньше будет и подоходный налог.

Стандартные вычеты распространяются на ряд доходов:

• полученных от резидентов Парка высоких технологий;
• подпадающих под пункт 1 ст. 18 Закона РБ о налогообложении;
• полученные от реализации проектов в сфере цифровых и высоких технологий;
• от индивидуальных предпринимателей – резидентов Парка высоких технологий.

Важно и то, о какой работе человека идет речь, основной или дополнительном заработке. Льготы действуют на доходы от основного места работы. Если такого нет, вычеты предоставляет налоговая служба или налоговый агент.

Статьи без подоходного налога

Подоходный налог не действует на:

• Путевки детям до восемнадцати лет на лечение или в санаторий, оплаченные компаниями или индивидуальными предпринимателями (сумма поддержки максимум 888 рублей в год);
• Дополнительные доходы на основной работе, не подпадающие под категорию оплаты труда – премии, призы, другие поощрения до 2115 рублей.
• Страховые выплаты, полученные на основной работе.
• Любые подарки, стоимость которых не выше 7003 рубля за год.
• Помощь от спонсора или донаты на благотворительный счет детей, сирот, инвалидов, оставшихся без опеки (13?994 белорусских рублей за год).
• Так называемые "оздоровительные деньги", полагающиеся тем, кто работает в госучреждениях.
• Выплаты от профсоюзов – до 423 рубля с каждой компании в год.

Этот список регулярно обновляется, меняются и цифры. Власти регулярно делают перерасчет налоговых вычетов.

Кто может получить

Получить от государства сэкономленные на налогах деньги вправе любой человек, физическое лицо или владелец собственного бизнеса:

• Герои СССР, Беларуси – 165 белорусских рублей.
• Ликвидаторы катастрофы ЧАЭС, инвалиды, ветераны войн и труда – столько же.
• Семьи с несовершеннолетними детьми, детьми-студентами, иждивенцами, женами в декрете (семья с одним несовершеннолетним ребенком или другими иждивенцами – по 34 белорусских рубля на каждого подопечного, матери и отцы-одиночки несовершеннолетних детей или полные семьи с двумя и более детьми до 18 лет – 65 белорусских рублей).
• Люди без жилья, которые построили или купили его на свои деньги или были вынуждены взять на это кредит – вычет будет равен сумме покупки или кредита.
• Индивидуальные предприниматели без основной работы и с низким доходом – 117 белорусских рублей.

Разница в требованиях:

• обычный гражданин подает заявление и документальное подтверждение права на получение вычета;
• индивидуальный предприниматель должен подтвердить, что у него не было основной работы, а полученный доход был ниже 2126 белорусских рублей за квартал.

Стандартные вычеты получают в учебном заведении или в учреждении, где гражданин работает на основной должности. Если основной работы нет, например, человек может работать по договору подряда, то в отделении налоговой инспекции.

Важно: те, кому пришлось строить себе дом или квартиру, могут получить бонус только за один объект недвижимости. Если льготу не успели использовать за 12 месяцев, она не сгорает, а переходит остатком на следующий год – до полного использования.

Примеры

Часто оказывается так, что у человека есть право на вычет по нескольким основаниям. Одно дает право на большую льготу, другое на меньшую. Например, это 34 и 65 рублей. Вычеты не суммируются, льготу можно получить только на большую сумму. Что можно понять по конкретному примеру:

У гражданина несовершеннолетние сын и дочь, плюс ожидается еще один ребенок, жена вышла в декретный отпуск. Право на льготу есть по двум основаниям. Это жена-иждивенец, ушедшая в декрет, и еще двое несовершеннолетних детей на попечении. Уменьшить налогооблагаемый доход глава семьи может только на 65 рублей – то есть как опекун двоих несовершеннолетних детей.

Как оформить стандартный налоговый вычет

Деньги получают по факту рассмотрения заявления. К заполненному бланку нужно приложить пакет бумаг:

• общегражданский паспорт;
• трудовую книжку;
• документ-основание (например, справку из ЗАГС о составе семьи, свидетельства о рождении сына или дочери, справки об инвалидности, удостоверение пострадавшего при Чернобыльской аварии, кредитный договор на приобретение квартиры или дома).

Налоговые вычеты – не единственный ответ к загадке, как легально сэкономить на налогах. Кроме них, еще действуют имущественный и социальный вычеты, другие льготы, описанные Особенной частью Налогового кодекса (гл. 18). Человек может жить и даже не подозревать, сколько бонусов ему может дать государство. Чтобы без проблем применять наловые вычеты и экономить на уплате налогов, достаточно заказать аутсорсинг бухгалтерских услуг в компании «ПрофАудитКонсалт».